PER (Plan Epargne Retraite): pour quels profils d’épargnants ? combien verser ?
13 octobre 2021 par Benjamin CLAVEL
Lancé il y a 2 ans à peine, le Plan Epargne Retraite (PER), connait depuis un succès fulgurant. Ainsi en juillet 2021 la Banque de France indiquait que 2,8 millions de personnes détenaient un PER, pour un encours total de 31,7 milliards d’Euros. C’est GIGANTESQUE en un temps aussi court. Et c’est surtout mérité, car le PER est un produit d’épargne retraite qui dispose de sérieux atouts. Tant et si bien que, si vous n’en possédez pas déjà un, vous avez vraiment intérêt à vous pencher sur le sujet. Voyons ensemble qui a tout intérêt à ouvrir un PER, et combien il faut idéalement verser pour profiter à plein de ses avantages fiscaux.
Le PER, c’est quoi ?
Pour plus d’informations sur le PER vous pouvez:
relire notre article présentant son fonctionnement
consulter notre fiche technique du PER
accéder à notre sélection de PER
Qui peut ouvrir un PER ?
Pour que ce soit clair nous allons nous focaliser dans cet article sur le PER individuel, parfois appelé PERin, car… c’est celui que tout le monde peut ouvrir (ou presque) contrairement au PER collectif (ou PERco), qui s’ouvre lui dans le cadre d’une entreprise (en résumé c’est un dispositif d’épargne salariale).
Le PERin c’est tout simple: tout le monde peut en ouvrir un. Mineur, majeur, actif, retraité, inactif, … tout le monde ! Il n’y a aucune condition ni d’âge, ni de statut. Enfin… en théorie. Car certains établissements financiers (assureurs, puisque l’immense majorité des PER sont détenus via des compagnies d’assurance), n’acceptent pas les souscriptions de mineurs ou de retraités pour des raisons essentiellement techniques. Mais évidemment on en trouve qui acceptent tous les profils, donc pas d’inquiétude: tout le monde peut effectivement ouvrir un (ou plusieurs) PER.
Qui a vraiment intérêt à ouvrir un PER ?
L’utilité du PER est double:
- préparer sa retraite
- diminuer sa pression fiscale, via la déduction des versements du revenu imposable
En partant de là, on peut dresser le profil type de la personne qui a tout intérêt à ouvrir un PER: elle est active et fiscalisée dans une tranche marginale à 30 % ou plus. Car si certes d’autres stratégies sont possibles, et donc d’autres profils peuvent être intéressés (exemple: un retraité pourrait ouvrir un PER dans une optique de réduction fiscale immédiate et de transmission du capital dans des conditions favorables), c’est vraiment le cas de figure typique.
Vous êtes actif et imposé dans une tranche à au moins 30 %: vous DEVEZ vous pencher sérieusement sur le PER.
Combien verser ?
Il faut distinguer deux choses: le maximum que vous pouvez verser en bénéficiant de la déduction fiscale, et le montant que vous avez raisonnablement intérêt à verser.
Le montant maximum:
Pour connaitre le montant maximum de versements déductibles que vous pouvez effectuer sur un PER, c’est très simple: il suffit de chercher l’information sur la dernière page de votre avis d’imposition. Le chiffre figure dans la rubrique «PLAFOND EPARGNE RETRAITE».
Concrètement, le plafond annuel de versements déductibles est déterminé en retenant le chiffre le plus élevé entre:
- 10% des revenus professionnels de l’année précédente, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec un plafond maximal de 32.909 euros en 2021 (le plafonnement de concerne donc que les personnes disposant de revenus supérieurs à 329 k€)
- 10% du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année précédente, soit 4.113 euros en 2021 (ce plancher est donc appliqué à toutes les personnes qui disposent de revenus inférieurs à 41 k€)
Notez bien par ailleurs que:
- Il est évidemment possible de verser plus que le plafond indiqué sur votre avis imposition, mais la part du versement qui dépasse le plafond n’est pas déductible et ne permet donc de bénéficier d’une réduction d’impôt.
- Le plafond des 4 années précédentes est récupérable s’il n’a pas été consommé (l’information figure d’ailleurs bien sur votre avis d’imposition).
- Il est possible de consommer le plafond de son conjoint ou partenaire de PACS.
- Il est possible de consommer le plafond de ses enfants rattachés fiscalement au foyer (qui est donc de 4 113 € en 2021 pour un enfant qui n’aurait aucun revenu, comme un mineur par exemple)
- Les travailleurs non-salariés (TNS), bénéficient d’un plafond de versement plus élevé (ils peuvent aller jusqu’à 76 101 € en 2021).
Le montant souhaitable:
Là aucune réponse absolue n’est possible. Cela dépend de votre situation personnelle. Gardez en tête que les capitaux versés sur un PER sont bloqués jusqu’à votre retraite (sauf cas de déblocage anticipé comme l’achat de la résidence principale, l’invalidité, le décès du conjoint, …). Par conséquent il est évident que la part de vos revenus que vous pouvez vous permettre d’investi en PER, et donc d’immobiliser en principe jusqu’à la retraite, n’est pas la même si vous avez 30 ou 55 ans.
Votre conseiller en gestion de patrimoine est là pour vous accompagner dans votre démarche, que ce soit pour déterminer si oui ou non un PER est intéressant pour vous, pour choisir le contrat (ils sont loin de tous se valoir et certains sont plus adaptés à tel ou tel profil d’épargnant), pour le paramétrer correctement (allocation d’actifs, clause bénéficiaire) et pour vous aiguiller quant à la somme idéale à y investir annuellement. N’hésitez pas à nous contacter !