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Lancement imminent pour le GFI Forecial: investissement forestier et défiscalisation à la portée de tous

24 novembre 2021 par Benjamin CLAVEL

D’ici à quelques jours la société de gestion Fiducial Gérance (agréé par l’AMF) lancera officiellement la commercialisation de son Groupement Forestier d’Investissement: le GFI Forecial.

Actif tangible, défensif, écologique mais aussi économiquement performant et bénéficiant d’avantages fiscaux considérables, la forêt ne manque pas d’atouts pour séduite les investisseurs à la recherche de diversification pour leur patrimoine. Depuis 2019 et la création du statut des Groupements Forestiers d’Investissement (GFI), qui remplacent les anciens GFF (Groupements Fonciers Forestiers), l’investissement forestier devient accessible pour le plus grand nombre, pour seulement 1 000 € d’investissement minimal. Après 2 ans de cavalier seul de la société France Valley sur ce marché, l’annonce de la création du GFI Forecial par Fiducial est une très bonne nouvelle.

C’est quoi un GFI ?

Un GFI est une société d’investissement dont l’objet social est simple : acquisition et gestion d’un patrimoine forestier.
La gestion d’un GFI est déléguée à une société de gestion (agréé par l’AMF), idéalement spécialisée dans le domaine forestier, qui s’occupe de sélectionner des forêts à acheter et en effectue la gestion pour le compte des investisseurs du GFI.
On peut facilement faire un parallèle entre le GFI et un autre produit d’épargne plus connu des investisseurs, les SCPI: dans les deux cas une société est créée pour investir sur des actifs bien précis (forêts dans le cas des GFI / immobiliers dans le cas des SCPI), une société de gestion est désignée pour s’occuper de tout, et chaque investisseur / associé reçoit, sans rien faire, sa quote-part de revenus. Le GFI est en quelque sorte une « SCPI forestière ».

Quels avantages ?

  • En investissant dans des forêts françaises via un GFI vous bénéficiez d’une diversification de votre patrimoine. La forêt est un actif réel, tangible, totalement décorrélé des marchés financiers. Sur les 20 dernières années le prix moyen de l’hectare de forêt a progressé en moyenne de 3 % / an (Source: SAFER). Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
  • Une réduction d’impôt sur le revenu égale à 25 % de la somme investie (hors droits d’entrée), plafonnée à un investissement de 50 000 € pour une personne seule ou de 100 000 € pour un couple marié ou pacsé. Cette réduction est soumise au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
  • Une exonération d’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) annuelle à hauteur de la totalité de la valeur des parts (tant que vous détenez moins de 10 % du nombre total de parts du GFI)
  • L’investisseur peut bénéficier d’un abattement de 75 % sur l’assiette imposable des successions et donations (abattement Monichon), calculé sur la valeur nette des actifs forestiers (hors trésorerie du GFI). Cela signifie concrètement que pour une donation de 100 000 € de parts de GFI, et en partant du principe que le GFI a 10 % de trésorerie, alors la base d’imposition au titre des droits de mutation n’est pas de 100 000 € mais seulement de 32 500 € (10 000 € de trésorerie + 25 % de 90 000 € de forêts). L’économie de droits peut donc être énorme, notamment si la personne qui reçoit la donation ou hérite n’est pas un descendant direct du donateur ou défunt puisque l’abattement n’est pas conditionné à un lien de parenté.

Quels inconvénients ?

  • L’investisseur doit conserver ses parts au minimum jusqu’au 31 décembre de la 5ème année suivant sa souscription pour ne pas perdre l’avantage fiscal accordé initialement.
  • La forêt est un actif qui nécessite du temps pour générer de la performance, c’est donc un placement qui doit idéalement être réalisé sur du long terme. La durée d’investissement minimale recommandée est de 10 ans.
  • Les rendements attendus (issus de la coupe du bois mais aussi des loyers de chasse ou de pêche) sont modestes (de l’ordre de 1 à 1,5 % bruts / an en moyenne sur le long terme).
  • Il n’y a aucune garantie de rendement ni de capital. Un risque de perte en capital existe.
  • La forêt n’est pas un actif liquide, la revente de vos parts peut donc prendre du temps.

Zoom sur le GFI Forecial

Bien peu d’acteurs disposent d’une expertise dans le domaine très particulier de la forêt et c’est le cas de Fiducial Gérance qui gère des actifs forestiers depuis 40 ans (5200 hectares sous gestion à ce jour). C’est dont un très bon point.

Le GFI Forecial (dont le lancement devrait être effectif fin novembre 2021) est accessible à partir de 1 000 € de versement initial (soit 5 parts à 200 €). A noter: pour le lancement, et sur une durée maximale de 3 mois (mais la quantité étant limitée l’offre pourrait bien se terminer plus tôt), le prix de souscription sera réduit à seulement 200 € / part, contre 230 € normalement.

Forecial a pour vocation d’acheter des forêts d’exploitation bien diversifiées:

  • au niveau régional
  • au niveau des essences d’arbres
  • au niveau des maturités

Fiducial Gérance précise que toutes les forêts du GFI sont assurées contre le risque incendie et la tempête.

Dans l’attente du lancement, vous pouvez dors et déjà faire ci-dessous une demande de documentation. Celle-ci vous sera adressée dès que les souscriptions seront ouvertes au public.

Demande de documentation - GFI Forecial

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